Verfahrensdokumentation
Eine Verfahrensdokumentation ist eine schriftliche Beschreibung, wie ein Unternehmen seine buchführungsrelevanten Belege erfasst, verarbeitet, speichert und archiviert, gefordert nach den GoBD.
Das Dokument erklärt einem Prüfer genau, wie der Belegfluss funktioniert: wo Rechnungen eingehen, wer sie kontiert, wie sie freigegeben werden und wo sie landen. Ein sachverständiger Dritter soll den Prozess ohne Live-Vorführung verstehen können.
Ist ein Teil des Prozesses Software, muss die Dokumentation auch deren Rolle beschreiben. Eine klare, aktuelle Verfahrensdokumentation macht aus einem digitalen Workflow einen belastbaren.
Die durchgängige Erfassung, Kontierung und Freigabe von Cortena machen den Kreditorenteil einer Verfahrensdokumentation einfach beschreibbar.